一、项目基本情况

（一）项目概况。

1、项目背景：

随着经济社会快速发展，农村集体土地被大量征用，如何解决这部分人员长远生计问题，是关系到农村社会经济和谐稳定的关键所在。2007年，池州市政府高度重视出台了《池州市主城区被征地农民就业培训和社会保障工作暂行办法》（池政〔2007〕123号）文件，建立了被征地农民社会保障制度。

2、项目内容及实施情况：

池州市主城区内，自2005年6月12日起经依法批准被征地后失去全部农用地或人均耕地面积不足0.3亩，且被征地时年满16周岁及以上人员（农业人口）纳入失地农民保障范围，被征地农民从男年满60周岁、女年满55周岁的次月起，每人每月领取276元失地农民保障金，按季度发放。

3、资金投入和使用情况：年初申请预算858.92万元，实际到位资金858.92万元，实际支出858.92万元，资金到位率=858.92/858.92*100%=100%，预算执行率=858.92/858.92*100%=100%。

（二）项目绩效目标。

1、总体目标：提高被征地农民生活水平，维护社会稳定。

2、阶段性目标：按时完成失地农民保障金发放工作。

二、部门评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围。

1、绩效评价目的：

根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

①了解该项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；

②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；

③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题,提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

2、绩效评价的对象和范围：

本次绩效评价的对象和范围为纳入2021年市本级征地项目的预算资金，合计858.92万元。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

（1）评价原则：

绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具,是反映资金预算支出绩效目标实现程度的判断标准，是衡量、监测和评价基金使用的经济性、效率性和有效性的重要技术手段。绩效评价指标的确定应当遵循以

下原则：

①相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。

②重要性原则。应当优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。

③可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。

④系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。

⑤经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

（2）评价主要指标体系：

（3）评价方法：

采用定量与定性评价相结合的比较法。

（4）评价标准：

①计划标准，以预先制定的计划、目标、预算或定额等数据作为绩效评价标准。

②历史标准，以绩效评价指标的历史数据作为样本，运用一定的统计学方法，计算各类指标的平均历史水平。

（三）绩效评价工作过程。

实施本次绩效评价，首先根据项目预先设立的绩效目标、项目管理办法、专项资金管理办法、项目实施方案等资料，选择合适的评价指标和标准，同时明确本次绩效评价的目的、方法、评价的原则、评价标准、时间安排等，形成绩效评价工作方案。提交部门审核，并根据审核意见进一步修改和完善绩效评价工作方案。然后运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量预算绩效管理培训项目资金的使用绩效，同时分析其是否达到预期目标，并以书面形式分析绩效优劣的原因、造成的不良后果及影响，提出改进的意见和建议，最后撰写绩效评价报告。

三、综合评价情况及评价结论

本次绩效评价，通过与单位各相关部门收集项目相关政策文件和制度等资料，并审查核实项目申报、批复及实施、资金拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等，拟定了专项资金绩效评价指标体系。在评价工作开展过程中，对项目资金到位情况、资金使用情况等相关数据进行了复核。

本次绩效评价，采取定性和定量分析比较的方法，对4大类20项指标逐项评价，在项目决策、实施过程、项目产出、项目效益等方面进行综合评价。我们认为，2021年度市本级征地项目立项依据充分，资金到位及时。该项财政支出大大提高了失地农民的生活水平，对维护社会稳定起到了积极的作用。

经过审慎评价，2021年度市本级征地项目专项资金绩效总得分为98分，评价结果为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况。

（1）项目立项-立项依据充分性。（满分4分，得分4分）

本项目依据《池州市主城区被征地农民就业培训和社会保障工作暂行办法》（池政〔2007〕123号）文件精神执行，该指标具体评价符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，反映和考核项目立项依据情况。立项总体符合上述文件内容和要求。

（2）项目立项-立项程序规范性。（满分4分，得分4分）

该指标主要评价项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、风险评估、绩效评估、集体决策。经评价，该项目设立基本符合相关要求。

（3）绩效目标-绩效目标合理性和绩效指标明确性（满分4分，得分4分）

经评价依据充分，符合客观实际，反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

（4）资金投入-资金分配合理性（满分4分，得分4分）

市本级征地项目资金是经市政府审核同意的项目，资金数额根据待遇领取人数和标准测算，资金测算比较科学、合理。

（5）资金投入-预算编制科学性（满分4分，得分4分）

具体指项目预算编制经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标相适应。

（二）项目过程情况。

项目过程指标包括资金管理、组织实施2个二级指标。

（1）资金管理-预算执行率（满分5分，得分5分）

该项目资金到位858.92万元，实际支付858.92万元，支付率100%。

（2）资金管理-资金使用合规性（满分5分，得分5分）

经评价抽查，该项目资金的使用符合法规、财务管理及资金管理办法的规定，资金拨付均有完备程序和手续。

（3）组织实施指标（满分10分，得分10分）

包含管理制度健全性和制度执行有效性等三级指标，具体指项目实施是否符合相关管理规定，经考核评价，该项目资金调整和支出手续完备，评价小组及时组织并根据绩效评价工作方案开始工作。

（三）项目产出情况。

项目产出指标包括产出数量、产出质量、产出时效、产出成本4个二级指标。

（1）产出数量指标（满分10分，得分9.5分），该项目为2893人发放了失地农民保障金。

（2）产出质量指标（满分10分，得分10分），市本级项目失地农民保障金发放到位率100%，符合标准要求。

（3）产出时效指标（满分6分，得分6分），该项目市本级项目失地农民保障金发放工作按时完成。

（4）产出成本指标（满分6分，得分6分），该项目资金858.92万元已严格按照资金申报标准据实支付。

（四）项目效益情况。

1、实施效益指标（满分20分，得分19分）指项目实施取得的经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响。

（1）经济效益：提高了失地农民群体可支配收入。

（2）社会效益：维护了社会稳定。

（3）可持续影响效益：为受益群体提供可持续社会保障。

2、满意度指标（满分8分，得分7.5分）通过电话询问失地农民对此项工作满意度，大家都对此项工作表示肯定和理解，满意度平均达到95%。

五、主要经验及做法

我局坚持从高位推进失地农民保障工作，就这项工作特意成立领导小组，高度重视，高质量组织实施。其次，我们组织去先进地区学习经验，学习别人在失地农民保障方面有什么好的做法，并认真总结形成调研报告，为以后工作推进提供先进理念和经验。

六、存在问题及原因分析

项目支出绩效评价的内容上还有待于进一步完善。项目支出绩效评价内容不完整重点体现在:一是对项目的合规性评价过于侧重,对效益评价过分忽略;二是从评价对象方面,评价的对象仅仅局限在项目本身,不能综合考虑进一些宏观因素,如外界自然环境与国家政策对项目投资的影响等。

七、有关建议

做好项目实施的跟踪检查工作。定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定，对进展缓慢，预期绩效目标较差的项目，及时进行协调和提出整改措施，确保项目实施工作正常运行，达到预期绩效目标。一是进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。二是按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评制度体系，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。三是加强部门预算整体绩效管理的指导和培训，增强提高绩效管理业务人员绩效管理能力、专业素质和思想水平。

八、其他需要说明的问题（无）