就业创业政策系列问答（一），这贴请收好！
个体经营税收优惠政策的减免对象是什么？
（1）纳入全国扶贫开发信息系统的建档立卡贫困人口；
（2）在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员；
（3）零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员；
（4）毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生；毕业年度是指毕业所在自然年，即1月1日至12月31日。
个体经营税收优惠政策的期限及金额是什么？
上述的人员，从事个体经营的，自办理个体工商户登记当月起，在3年（36个月，下同）内按每户每年14400元为限额依次扣减相应税费。
个体经营税收优惠政策的税种有哪些？
依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。
个体经营税收优惠政策如何申请？
建档立卡贫困人口从事个体经营的，向主管税务机关申报纳税时享受优惠。
登记失业半年以上的人员，零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄的登记失业人员，以及毕业年度内高校毕业生，可持《就业创业证》（或《就业失业登记证》）、个体工商户登记执照向创业地县以上（含县级）人力资源社会保障部门提出申请。县以上人力资源社会保障部门应当按照规定，核实其是否享受过重点群体创业就业税收优惠政策。对符合规定条件的人员在《就业创业证》上注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”。
企业吸纳就业税收优惠政策的减免对象是什么？
企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。
企业吸纳就业税收优惠政策的条件是什么？
企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费。
企业吸纳就业税收如何申请？
享受招用重点群体就业税收优惠政策的企业，持下列材料向县以上人力资源社会保障部门递交申请：
（1）招用人员持有的《就业创业证》（建档立卡贫困人口不需提供）。
（2）企业与招用重点群体签订的劳动合同（副本），企业依法为重点群体缴纳的社会保险记录。通过内部信息共享、数据比对等方式审核的地方，可不再要求企业提供缴纳社会保险记录。
支持吸纳就业的税收减免期限及额度是什么？
自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。定额标准为每人每年7800元。
重点群体创业、吸纳重点群体就业税收政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
个人创业担保贷款的对象是什么？
城镇登记失业人员、就业困难人员（含残疾人）、复员转业退役军人、刑满释放人员、高校毕业生（含大学生村官和留学回国学生）、化解过剩产能企业职工和失业人员、返乡创业农民工、网络商户、建档立卡贫困人口、农村自主创业农民。
除助学贷款、扶贫贷款、住房贷款、购车贷款、5万元以下小额消费贷款（含信用卡消费）以外，申请人提交创业担保贷款申请时，本人及其配偶应没有其他贷款。
根据财政部、人力资源社会保障部、人民银行《关于进一步加大创业担保贷款贴息力度全力支持重点群体创业就业的通知》（财金〔2020〕21号）要求，自2020年4月15日至2020年12月31日新发放贷款，应将下列群体纳入支持范围：一是受疫情影响较大的批发零售、住宿餐饮、物流运输、文化旅游等行业暂时失去收入来源的个体工商户；二是贷款购车专门用于出租运营的个人；三是贷款购车加入网络约车平台的专职司机（需平台提供专职司机“双证”等证明材料）；四是符合条件的出租车、网约车企业或其子公司；五是对已享受创业担保贷款贴息政策且已按时还清贷款的个人，在疫情期间出现经营困难的，可再次申请创业担保贷款。
个人创业担保贷款的金额是多少？
符合条件的个人最高可申请创业担保贷款额度由15万元提高至20万元。对符合条件的个人创业担保贷款借款人合伙创业的，可根据合伙创业人数适当提高贷款额度，最高不超过符合条件个人贷款总额度的10%。
小微企业认定标准是什么？
属于《统计上大中小微企业划分办法（2017）》（国统字〔2017〕213号）规定的小型、微型企业。
小微企业创业担保贷款贴息条件是什么？
小微企业当年新招用符合条件创业担保贷款申请条件的人数与企业现有在职职工人数的占比，由20%下降为15%，超过100人的企业下降为8%。
小微企业创业担保贷款额度是多少？
小微企业创业担保贷款，贷款额度由经办银行根据小微企业实际招用符合条件的人数合理确定，最高不超过300万元，贷款期限最长不超过2年，贷款利率由经办银行根据借款人的经营状况、信用情况等与借款人协商确定。
办理小额信贷程序是什么？
申请创业担保贷款贴息支持的个人和小微企业应向当地人力资源社会保障部门申请资格审核，通过资格审核的个人和小微企业，向当地创业担保贷款担保基金运营管理机构和经办银行提交担保和贷款申请，符合相关担保和贷款条件的，与经办银行签订创业担保贷款合同。
个人和小微企业创业担保贷款贴息是如何规定的？
2021年1月1日之前，对符合条件的个人创业担保贷款，财政部门给予全额贴息；对符合条件的小微企业创业担保贷款，财政部门按照贷款合同签订日贷款基础利率的50%给予贴息。
自2021年1月1日起，新发放的个人和小微企业创业担保贷款利息，LPR-150BP以下部分，由借款人和借款企业承担，剩余部分财政给予贴息。
企业吸纳困难人员社会保险补贴条件是什么？
（1）吸纳的是就业困难人员，主要包括零就业家庭成员、大龄就业困难人员、长期失业人员、享受最低生活保障或边缘家庭的失业人员、享受最低生活保障或边缘家庭的失地失林人员、享受最低生活保障或边缘家庭的残疾人、享受最低生活保障或边缘家庭的高校毕业生、省人民政府确定的其他就业困难人员。
（2）签订劳动合同并缴纳社会保险费。
企业吸纳困难人员社会保险补贴险种和额度是什么？
（1）险种：基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险等。
（2）额度：按企业为困难人员实际缴纳的保险费据实给予补贴，不包括困难人员个人应缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费。
社会保险补贴期限是什么？
除距法定退休年龄不足5年（含5年）的可延长至退休外，其余人员最长不超过3年（以初次核定其享受补贴年龄为准）。
企业吸纳困难人员社会保险补贴申领程序是什么？
（1）社保补贴实行先缴后补的办法。
（2）企业应按规定及时足额缴纳，在申报缴纳时将符合社会保险补贴条件人员的缴费情况单独列出。季度终了后，按规定向当地人力资源社会保障部门申请上季度已缴纳的社会保险给予补贴。
（3）社会保险补贴资金申请报告及所要求材料经人社部门审核后，财政部门将补贴资金支付到企业在银行开立的基本帐户。
小微企业吸纳高校毕业生社会保险补贴如何规定的？
小微企业招用毕业年度高校毕业生或吸纳离校2年内未就业高校毕业生，并与之签订1年以上劳动合同且为其缴纳社会保险费的，按其为高校毕业生实际缴纳的社会保险费给予补贴（不包括个人缴纳部分），补贴期限不超过12个月。
就业困难人员灵活就业社会保险补贴的政策内容有哪些？
对就业困难人员灵活就业，并以个人身份缴纳社会保险费的，按照每人每月给予350元职工养老保险补贴（享受最低生活保障的职工养老保险补贴为每人每月450元）和100元职工医疗保险补贴。补贴期限除距法定退休年龄不足5年（含5年）的可延长至退休外，其余人员最长不超过3年（以初次核定其享受补贴年龄为准）。
高校毕业生灵活就业社会保险补贴的政策内容有哪些？
离校2年内未就业高校毕业生，灵活就业或通过新就业形态方式就业，并以个人身份缴纳社会保险费的，按照每人每月给予350元职工养老保险补贴（享受最低生活保障的职工养老保险补贴为每人每月450元）和100元职工医疗保险补贴，补贴期限不超过24个月。
来源：安徽人社